Uitspraken over Artikel 69 Algemene wet inzake rijksbelastingen
Art. 69 AWR is sinds 1974 in 670 uitspraken op wetboek.org gekoppeld, met name door Rb. Overijssel, Hoge Raad en Hof Amsterdam.
Pagina 26 van 28 — 679 uitspraken in totaal, gesorteerd op gezagsvolgorde (Hoge Raad → Hof → Rechtbank)
- ECLI:NL:RBNHO:2013:BZ3272 — 19-02-2013 Rb. Noord-Holland Bestuursrecht
Artikel 67n van de AWR valt onder het begrip ‘penalty’ als bedoeld in het arrest van het EHRM van 17 september 2009 en ligt aldus als algemene vervolgingsuitsluitingsgrond in de sfeer van het ‘materiële’ boeterecht en moet als zodanig en in samenhang met artikel 67e van de AWR… - ECLI:NL:RBAMS:2013:BZ1113 — 07-02-2013 Rb. Amsterdam Strafrecht
12 maanden gevangenisstraf waarvan 3 voorwaardelijk voor het plegen van belastingfraude en het niet meewerken aan een boekenonderzoek. - ECLI:NL:RBUTR:2012:BY6366 — 06-12-2012 Rb. Utrecht Strafrecht
Onderzoek [naam]. Verdachte heeft in georganiseerd verband gebruik gemaakt van een schijnconstructie om door middel van valse documenten afdracht van BTW te ontlopen en gelden wit te wassen. Deze schijnconstructie bestond uit diverse bedrijven gevestigd in Europa. - ECLI:NL:RBUTR:2012:BY6204 — 06-12-2012 Rb. Utrecht Strafrecht
Onderzoek [A]/[B]. Verdachte heeft in georganiseerd verband gebruik gemaakt van een schijnconstructie om door middel van valse documenten afdracht van BTW te ontlopen en gelden wit te wassen. Deze schijnconstructie bestond uit diverse bedrijven gevestigd - ECLI:NL:RBUTR:2012:BY5394 — 06-12-2012 Rb. Utrecht Strafrecht
Medeplegen van valsheid in geschrift, begaan door een rechtspersoon, terwijl hij feitelijke leiding heeft gegeven aan de verboden gedraging. Medeplegen van valsheid in geschrift. Opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt… - ECLI:NL:RBZUT:2012:BY0087 — 11-09-2012 Rb. Zutphen Strafrecht
Rechtbank veroordeelt 46-jarige Apeldoorner voor onder andere het ontduiken van omzetbelasting tot een gevangenisstraf van 10 maanden. Verdachte had een leidende rol bij het opzetten van schijnconstructies met gebruik van autohandel via allerlei BV's, stromannen en katvangers en… - ECLI:NL:RBROT:2012:BX6605 — 05-09-2012 Rb. Rotterdam Strafrecht
Grootschalige belastingfraude met DigiD en BSN. Bewijs van het valselijk opmaken van digitale aanvragen zorg-, huur- en kinderopvangtoeslag en aangiften inkomstenbelasting. Deelname aan een criminele organisatie. Witwassen door omzetten en overdragen. - ECLI:NL:RBZLY:2012:BW5187 — 08-05-2012 Rb. Zwolle-Lelystad Strafrecht
De rechtbank heeft verdachte veroordeeld ter zake van het medeplegen van belastingfraude. Het bedrijf, waarvan verdachte feitelijk leidinggevende was, ontwikkelde en verkocht een van haar kassa-systemen Wincash2000 met daarop een verborgen mogelijkheid voor de koper omzet buiten… - ECLI:NL:RBUTR:2012:BW0928 — 04-04-2012 Rb. Utrecht Strafrecht
De rechtbank oordeelt dat verdachte over 2006 en 2007 een onjuiste aangifte van zijn inkomstenbelasting heeft gedaan. Door facturen voor privé-uitgaven voor onder meer verbouwingen van woningen van de verdachte in het buitenland in rekening te laten brengen bij vennootschappen… - ECLI:NL:RBZUT:2012:BX2197 — 03-04-2012 Rb. Zutphen Strafrecht
Onjuiste aangiften omzetbelasting door autohandelaren resulteert in veroordelingen (uitspraak medeverdachte onder LJN BX2181). - ECLI:NL:RBZUT:2012:BX2181 — 03-04-2012 Rb. Zutphen Strafrecht
Onjuiste aangiften omzetbelasting door autohandelaren resulteert in veroordelingen (uitspraak medeverdachte onder LJN BX2197) - ECLI:NL:RBSGR:2011:BU9525 — 23-12-2011 Rb. 's-Gravenhage Strafrecht
Medeplegen van valsheid in geschrifte en (al dan niet mede) plegen van fiscale delicten. Verdachte heeft zich deels samen met de mededaders en al dan niet in de hoedanigheid van leidinggever aan de verboden gedragingen gedurende enkele jaren vanaf 2003 schuldig gemaakt aan het… - ECLI:NL:RBSGR:2011:BU9409 — 23-12-2011 Rb. 's-Gravenhage Strafrecht
Medeplegen van valsheid in geschrifte en (al dan niet mede) plegen van fiscale delicten. Verdachte heeft zich deels samen met de mededaders en al dan niet in de hoedanigheid van leidinggever aan de verboden gedragingen gedurende enkele jaren vanaf 2003 schuldig gemaakt aan het… - ECLI:NL:RBSGR:2011:BU9238 — 23-12-2011 Rb. 's-Gravenhage Strafrecht
Medeplegen van valsheid in geschrifte en (al dan niet mede) plegen van fiscale delicten. Verdachte heeft zich deels samen met de mededaders en al dan niet in de hoedanigheid van leidinggever aan de verboden gedragingen gedurende enkele jaren vanaf 2003 schuldig gemaakt aan het… - ECLI:NL:RBBRE:2011:BR4305 — 17-06-2011 Rb. Breda Bestuursrecht
Belanghebbende is op 16 oktober 2001 geïdentificeerd als houder van rekeningen bij de KB-Lux. De eerste vragenbrief van de inspecteur dateert van 11 november 2002. De rechtbank oordeelt dat de inspecteur, door niets te doen tussen oktober 2001 en november 2002, niet de… - ECLI:NL:RBALM:2011:BQ7307 — 06-06-2011 Rb. Almelo Strafrecht
Verdachte heeft leiding gegeven aan het onjuist of onvolledig opgave doen van omzetbelasting gedurende een lange periode met het kennelijke doel dat minder belasting werd afgedragen dan verschuldigd. Daardoor is de staatskas en daarmee de gemeenschap benadeeld voor een bedrag… - ECLI:NL:RBALM:2011:BQ7246 — 06-06-2011 Rb. Almelo Strafrecht
De verdachte heeft leiding gegeven aan het onjuist of onvolledig opgave doen van omzetbelasting gedurende een lange periode met het kennelijke doel dat minder belasting werd afgedragen dan verschuldigd. Daardoor is de staatskas en daarmee de gemeenschap benadeeld voor een bedrag… - ECLI:NL:RBSHE:2011:BQ1594 — 05-04-2011 Rb. 's-Hertogenbosch Civiel recht
De voorzieningenrechter gaat er vanuit dat er ernstig rekening mee gehouden moet worden dat gedaagde informatie en gegevens ten aanzien van een Liechtensteinse Stiftung (stichting) achterhoudt. Dat betekent dat de Belastingdienst niet alleen terecht aanspraak maakt op… - ECLI:NL:RBMAA:2010:BO0991 — 19-10-2010 Rb. Maastricht Strafrecht
Ex maatschappelijk werkers Vinkenslag veroordeelt wegens valsheid in geschriften. 1. De rechtbank verklaart de dagvaarding partieel nietig, omdat niet duidelijk is welk juridisch verwijt de verdachten wordt gemaakt. 2. Er is sprake van een ernstige inbreuk op de goede procesorde… - ECLI:NL:RBMAA:2010:BO0977 — 19-10-2010 Rb. Maastricht Strafrecht
Ex maatschappelijk werkers Vinkenslag veroordeelt wegens valsheid in geschriften. 1. De rechtbank verklaart de dagvaarding partieel nietig, omdat niet duidelijk is welk juridisch verwijt de verdachten wordt gemaakt. 2. Er is sprake van een ernstige inbreuk op de goede procesorde… - ECLI:NL:RBROE:2010:BN7178 — 15-09-2010 Rb. Roermond Strafrecht
Verdenking benadeling fiscus door niet opgeven buitenlands vermogen. Officier van justitie niet-ontvankelijk in de vervolging van verdachte verklaard. Bij de beoordeling of een zaak bestuursrechtelijk of strafrechtelijk zal worden afgedaan, moet worden uitgegaan van de… - ECLI:NL:RBARN:2010:BN2278 — 20-07-2010 Rb. Arnhem Bestuursrecht
Eiser hield een bankrekening aan in Zwitserland. De rechtbank is van oordeel dat het gebruik van de verlengde navorderingstermijn is toegestaan omdat verweerder voortvarend genoeg heeft gehandeld. Vernietiging van de boetebeschikkingen vanwege een vrijwillige verbetering of… - ECLI:NL:RBBRE:2010:BN2491 — 21-06-2010 Rb. Breda Bestuursrecht
KB-Lux De rechtbank acht aannemelijk dat belanghebbende op 31 januari 1994 rekeninghouder was van de onderhavige bankrekeningen bij de KB-lux. Daaraan ontleent de rechtbank het vermoeden dat hij ook vóór en na 1994 beschikte over aanzienlijke bedragen aan (inkomsten uit)… - ECLI:NL:RBLEE:2010:BM2570 — 31-03-2010 Rb. Leeuwarden Bestuursrecht
Navorderingsaanslagen wegens niet opgegeven KB-Lux rekening. - ECLI:NL:RBLEE:2010:BM1729 — 31-03-2010 Rb. Leeuwarden Bestuursrecht
Rekeningenproject. Verweerder maakt onvoldoende aannemelijk dat eiser houder is van de op de microfiche vermelde KB-Luxrekening.
Bron: Rechtspraak.nl. Koppelingen worden gemaakt op basis van artikelverwijzingen in de uitspraaktekst.